Corporate Tax Strafen in den VAE: Alle Bußgelder 2026 im Überblick

Kurz gesagt: Die Strafen für die Corporate Tax in den VAE regelt die Cabinet Decision No. 75 of 2023, ergänzt durch die Cabinet Decision No. 10 of 2024. Eine verspätete Registrierung kostet 10.000 AED. Eine verspätete Steuererklärung kostet 500 AED pro Monat im ersten Jahr und danach 1.000 AED pro Monat. Auf nicht gezahlte Steuer fallen 14 % pro Jahr an, monatlich berechnet. Fehlende Buchhaltungsunterlagen kosten 10.000 AED, im Wiederholungsfall 20.000 AED.

Die meisten Strafen treffen Firmen, die gar keine Steuer schulden, aber Fristen verpassen. Im kostenlosen Erstgespräch zeigen wir dir, welche Fristen für deine Firma gelten.

Die Grundlagen der Steuer, also Steuersatz, Freibetrag und Free-Zone-Regeln, stehen in unserem Leitfaden Körperschaftsteuer in Dubai. Hier geht es nur um die Folgen von Verstößen.

Alle Corporate-Tax-Strafen in einer Tabelle

Alle Beträge stammen aus der Tabelle zur Cabinet Decision No. 75 of 2023 in der von der FTA veröffentlichten Fassung (Stand Oktober 2026). Die Strafe für die verspätete Registrierung kam mit der Cabinet Decision No. 10 of 2024 zum 1. März 2024 dazu. Die Neuregelung der Steuerstrafen durch die Cabinet Decision No. 129 of 2025, gültig seit 14. April 2026, betrifft nach Angaben der FTA die Mehrwertsteuer und Verbrauchsteuern. Für die Corporate Tax gilt weiter die Tabelle oben.

Die drei teuersten Fehler im Alltag

1. Zu spät registriert

Eine neue Firma muss die Registrierung innerhalb von 3 Monaten nach Gründung beantragen. Verpasst du die Frist, setzt die FTA 10.000 AED fest. Das gilt auch, wenn die Firma noch keinen Umsatz hat oder 0 % Steuer zahlt. Die FTA beschreibt auf ihrer Serviceseite eine Initiative, nach der diese Strafe entfällt, wenn du die erste Steuererklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende der ersten Steuerperiode einreichst. Ob sie für deinen Fall gilt, prüfe vor Fristablauf. Den Ablauf der Anmeldung zeigt unser Artikel EmaraTax Registrierung.

2. Steuererklärung zu spät

Die Erklärung ist 9 Monate nach Ende der Steuerperiode fällig, bei einem Kalendergeschäftsjahr 2026 also am 30.09.2027. Die Strafe läuft ab dem Folgetag, jeden Monat am gleichen Datum. Ein angefangener Monat zählt voll.

Diese Strafe fällt unabhängig davon an, ob du Steuer schuldest. Auch eine Firma mit Small Business Relief muss pünktlich erklären, denn den Relief wählst du erst in der Erklärung.

3. Steuer zu spät gezahlt

Auf die offene Steuer berechnet die FTA 14 % pro Jahr, aufgeteilt auf jeden Monat oder angefangenen Monat ab dem Tag nach Fälligkeit. Das sind rund 1,17 % pro Monat. Ein Beispiel: Deine Firma schuldet 50.000 AED und zahlt vier Monate zu spät. Die Strafe liegt dann bei etwa 2.333 AED. Kommt eine verspätete Erklärung dazu, addieren sich beide Strafen.

Fristen nie wieder verpassen: Unsere Premium-Buchhaltung übernimmt Registrierung, laufende Buchführung und Erklärung und hält alle Termine im Blick. Was für deine Firma gilt, besprechen wir im kostenlosen Erstgespräch.

Fehler in der Erklärung: Korrigieren lohnt sich

Merkst du nach der Abgabe einen Fehler, kannst du ihn bis zum Ende der Abgabefrist ohne Strafe in einer neuen Erklärung korrigieren. Danach nutzt du eine freiwillige Korrektur (Voluntary Disclosure). Sie kostet 1 % der Steuerdifferenz für jeden Monat ab dem ursprünglichen Fälligkeitstag.

Wartest du, bis die FTA eine Prüfung ankündigt, wird es teurer: 15 % der Steuerdifferenz als feste Strafe plus 1 % pro Monat. Bei einer Differenz von 20.000 AED und zwölf Monaten Laufzeit sind das 2.400 AED mit freiwilliger Korrektur und 5.400 AED, wenn die FTA den Fehler findet. Dazu kommen die Steuer selbst und die Zahlungsstrafe.

Buchhaltung und Unterlagen

Die zweithöchste Einzelstrafe trifft fehlende Aufzeichnungen: 10.000 AED, bei Wiederholung innerhalb von 24 Monaten 20.000 AED. Du musst alle Unterlagen 7 Jahre nach Ende der Steuerperiode aufbewahren. Fordert die FTA Dokumente auf Arabisch an und du lieferst nicht, kostet das 5.000 AED. Eine Buchhaltung, die laufend mitläuft, schützt dich vor beiden Strafen. Was dazu gehört, steht im Artikel Buchhaltung in Dubai.

Auch Free-Zone-Firmen sind betroffen. Eine Qualifying Free Zone Person braucht zusätzlich einen geprüften Abschluss und eine Verrechnungspreis-Dokumentation. Fehlt eines davon, droht der Verlust des 0-%-Status für fünf Steuerperioden, was meist teurer ist als jede Strafe aus der Tabelle. Details im Artikel Qualifying Free Zone Person.

Firmendaten aktuell halten und sauber abmelden

Ändern sich Gesellschafter, Adresse, Lizenz oder Geschäftstätigkeit, musst du das der FTA melden. Verschweigst du die Änderung, kostet das 1.000 AED, im Wiederholungsfall 5.000 AED. Schließt du die Firma, beantrage die Abmeldung bei der FTA rechtzeitig. Sonst laufen 1.000 AED pro Monat auf, bis zu 10.000 AED. Wie du eine Firma geordnet schließt, beschreibt unser Artikel Firma in Dubai schließen.

Kann man Strafen anfechten?

Ja. Gegen eine Strafe kannst du bei der FTA eine Überprüfung beantragen (Reconsideration) und danach den Rechtsweg bis zum Tax Disputes Resolution Committee gehen. Die Fristen dafür sind kurz und stehen im Bescheid. Eine Erfolgsgarantie gibt es nicht. Für eine gut dokumentierte Begründung lohnt sich ein Steuerberater in den VAE.

Häufige Fragen

Wie hoch ist die Strafe für eine verspätete Corporate-Tax-Registrierung?

10.000 AED. Die FTA beschreibt eine Initiative, nach der die Strafe entfällt, wenn die erste Erklärung innerhalb von 7 Monaten nach Ende der ersten Steuerperiode eingeht.

Was kostet eine verspätete Steuererklärung?

500 AED pro Monat oder angefangenem Monat in den ersten zwölf Monaten, danach 1.000 AED pro Monat.

Wie hoch sind die Zinsen bei verspäteter Zahlung?

Die FTA berechnet 14 % pro Jahr auf den offenen Betrag, für jeden Monat oder angefangenen Monat ab dem Tag nach Fälligkeit.

Gibt es Strafen, wenn meine Firma 0 % Steuer zahlt?

Ja. Registrierungs-, Erklärungs- und Aufzeichnungspflichten gelten auch bei 0 % Steuer, bei Verlust und mit Small Business Relief. Die Strafen dafür hängen nicht von der Steuerschuld ab.

Wer haftet für die Strafen?

In der Regel die Firma. Für bestimmte Pflichten eines gesetzlichen Vertreters, etwa bei Liquidation, zahlt der Vertreter die Strafe aus eigenen Mitteln.

Fazit

Die Corporate-Tax-Strafen in den VAE sind klar geregelt und lassen sich fast alle vermeiden: rechtzeitig registrieren, Erklärung innerhalb von 9 Monaten abgeben, pünktlich zahlen und Unterlagen 7 Jahre aufbewahren. Teuer wird es vor allem für Gründer, die glauben, ohne Steuerschuld gäbe es keine Pflichten. Wenn du das Thema abgeben willst, buch dir ein kostenloses Erstgespräch oder schau dir unsere Premium-Buchhaltung an.

Hinweis: Dieser Artikel gibt einen allgemeinen Überblick und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Welche Steuern bei dir anfallen, hängt von Wohnsitz, gewöhnlichem Aufenthalt, Ort der Geschäftsleitung und Geschäftsmodell ab. Lass deine Struktur vor jeder Entscheidung von einem Steuerberater prüfen. Stand: Oktober 2026.

Quellen und Rechtsgrundlagen

• Cabinet Decision No. 75 of 2023 und Änderungen (FTA-Fassung mit Strafentabelle)
• FTA Service: Corporate Tax Registration und Waiver-Initiative
• FTA: Inkrafttreten der Cabinet Decision No. 129 of 2025 (14.04.2026)
• Federal Tax Authority: Corporate Tax
• Federal Decree-Law No. 47 of 2022 (konsolidierte Fassung, MoF)

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