Was ist eine Free Zone in Dubai? Definition, Kosten, Steuern
Setup Dubai Ratgeber
Autor: Tino Ludwig
Veröffentlicht am: 24. Juli 2025
Aktualisiert am: 9. Oktober 2026
Kurz gesagt: Eine Free Zone ist ein abgegrenztes Wirtschaftsgebiet in den VAE mit eigener Behörde, eigenem Lizenzsystem und 100 % ausländischem Eigentum. Steuerfrei ist eine Free-Zone-Firma seit Juni 2023 nur unter Bedingungen: 0 % Corporate Tax gibt es als Qualifying Free Zone Person auf qualifizierende Einkünfte, sonst gilt wie im Mainland 0 % bis 375.000 AED Gewinn und 9 % darüber.
Der Satz „Gründe in einer Free Zone und du zahlst keine Steuern“ war bis 2023 weit verbreitet. Heute stimmt er so nicht mehr. Free Zones bleiben trotzdem der häufigste Weg für Gründer aus Deutschland, Österreich und der Schweiz, weil Gründung, Eigentum und Visa dort einfacher laufen als im Mainland. Hier liest du, was eine Free Zone ist, welche zu dir passt und welche Steuerregeln 2026 gelten.
Was ist eine Free Zone?
Eine Free Zone (auch Freezone oder Freihandelszone) ist ein Gebiet mit eigenen Regeln für Gründung, Zoll und Eigentum. Jede Free Zone hat eine eigene Behörde, die Lizenzen ausstellt, Visa-Kontingente vergibt und die Firmen beaufsichtigt. Die wichtigsten Merkmale:
- 100 % ausländisches Eigentum: Du brauchst keinen lokalen Partner.
- Eigenes Lizenzsystem: Du wählst Tätigkeiten aus dem Katalog der Free Zone, zum Beispiel Beratung, Handel oder E-Commerce.
- Zollvorteile: Waren können innerhalb der Zone zollfrei eingeführt und wieder ausgeführt werden.
- Visa über die Firma: Die Free Zone vergibt Residence Visa für dich und deine Mitarbeiter, abhängig von Lizenz und Büro.
Allein in Dubai gibt es zahlreiche Free Zones, weitere liegen in Sharjah, Ras Al Khaimah, Ajman und Abu Dhabi. Eine Free-Zone-Firma darf im Mainland der VAE nicht ohne Weiteres direkt an Kunden verkaufen. Dafür brauchst du einen lokalen Vertriebspartner, eine Zusatzgenehmigung oder eine Mainland-Lizenz. Den Unterschied erklären wir im Vergleich Free Zone oder Mainland.
Steuern in der Free Zone 2026
Corporate Tax gilt auch in der Free Zone
Seit Juni 2023 gilt in den VAE die Corporate Tax für alle Firmen. Auch eine Free-Zone-Firma muss sich bei der Federal Tax Authority registrieren, Bücher führen und eine Steuererklärung abgeben. Grundsätzlich zahlt sie 0 % auf den Gewinn bis 375.000 AED und 9 % darüber. Die Grenze bezieht sich auf den gesamten Gewinn und nicht nur auf Geschäfte in den VAE.
0 % nur als Qualifying Free Zone Person
0 % auf den gesamten Gewinn bekommt deine Firma nur, wenn sie als Qualifying Free Zone Person (QFZP) gilt. Dafür musst du alle Bedingungen erfüllen:
- angemessene Substanz in der Free Zone: Räume, Personal und Ausgaben passend zur Tätigkeit
- Einkünfte aus qualifizierenden Tätigkeiten, etwa Handel mit anderen Free-Zone-Firmen, Holding-Tätigkeiten oder bestimmte Logistik- und Fertigungstätigkeiten
- Verrechnungspreise nach Fremdvergleich
- geprüfter Jahresabschluss (Audit)
- nicht qualifizierende Einnahmen unter 5 % des Umsatzes beziehungsweise unter 5 Mio. AED
Für viele Dienstleister aus dem DACH-Raum heißt das: Beratung, Coaching oder Agenturleistungen an Kunden außerhalb der Free Zone sind in der Regel keine qualifizierende Tätigkeit. Diese Firmen zahlen 9 % auf den Gewinn über 375.000 AED, wie im Mainland.
Small Business Relief
Liegt dein Umsatz bei höchstens 3 Mio. AED, kannst du den Small Business Relief wählen und zahlst keine Corporate Tax. Die Regel gilt Stand Oktober 2026 für Steuerperioden, die bis zum 31.12.2029 enden. QFZP können den Relief nicht nutzen, du entscheidest dich also für einen der beiden Wege.
Was ist mit „50 Jahren Steuerfreiheit“?
Viele Free Zones haben früher Zusagen über 15, 25 oder 50 Jahre Steuerfreiheit gemacht. Seit der Corporate Tax gelten die Regeln des Bundesgesetzes und der QFZP-Status. Verlass dich nicht auf alte Garantien. Alle Steuersätze für Privatpersonen und Firmen findest du in unserem Ratgeber Ist Dubai steuerfrei? Steuern 2026 im Check.
Welche Free Zone passt zu dir?
| Free Zone | Emirat | Typisch für |
|---|---|---|
| IFZA | Dubai | Dienstleister, Berater, Online-Business, Holdings |
| Meydan Free Zone | Dubai | E-Commerce, Agenturen, digitale Geschäftsmodelle |
| DMCC | Dubai | Handel, Rohstoffe, Krypto, größere Teams |
| Dubai Silicon Oasis (DSO) | Dubai | Technologie, Software, Startups |
| RAKEZ | Ras Al Khaimah | Kostenbewusste Gründer, Handel, Produktion |
| SPC Free Zone | Sharjah | Medien, Verlage, Kreative |
Die Gebühren ändern sich mehrmals im Jahr. Als Richtwert: Eine IFZA-Lizenz lag im Herbst 2026 bei rund 12.900 AED, mit einem Visum bei rund 17.700 AED. Free Zones in den nördlichen Emiraten sind oft günstiger. Unsere aktuellen Festpreise inklusive Lizenz und Visum findest du unter Pakete und Preise.
Welche Free Zone zu deiner Tätigkeit passt, klären wir im kostenlosen Erstgespräch: 30 Minuten per Zoom oder WhatsApp.
Dubai im Vergleich mit Hongkong und Singapur
| Kriterium | Dubai (VAE) | Hongkong | Singapur |
|---|---|---|---|
| Einkommensteuer Privatpersonen | 0 % | bis 17 % (progressiv) | bis 24 % |
| Unternehmenssteuer | 0 % oder 9 %, 0 % für QFZP auf Qualifying Income | 8,25 % bis 2 Mio. HKD, darüber 16,5 % | 17 % |
| Kapitalertragsteuer privat | 0 % | 0 % | 0 % |
| Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland | keins seit 2022 | nur für Luft- und Schifffahrt | ja |
Für dich als Deutschen zählt neben diesen Sätzen vor allem, ob du in Deutschland steuerpflichtig bleibst. Wie das geht, erklären wir im Beitrag Dubai-Firma ohne Auswandern.
So gründest du in einer Free Zone
- Tätigkeit festlegen: Du wählst die Lizenzaktivitäten passend zu deinem Geschäft.
- Free Zone wählen: Kosten, Visa-Kontingent, Image und erlaubte Tätigkeiten entscheiden.
- Unterlagen einreichen: Pass, Foto, Adressnachweis, bei Holdings auch Unterlagen zur Muttergesellschaft.
- Lizenz erhalten: Je nach Free Zone dauert das wenige Tage bis wenige Wochen.
- Visum und Emirates ID: Für das Residence Visa musst du für medizinischen Test und biometrische Daten nach Dubai reisen. Free-Zone-Visa gelten meist 2 Jahre und lassen sich verlängern.
- Bankkonto eröffnen: Banken prüfen Geschäftsmodell und Herkunft der Mittel, das dauert oft mehrere Wochen.
- Corporate Tax registrieren und Buchhaltung aufsetzen: Das ist Pflicht, auch bei 0 % Steuer.
Den kompletten Ablauf mit Zeitplan findest du im Leitfaden Firma in Dubai gründen.
Typische Fehler
- Falsche Lizenz: Wer Tätigkeiten ausübt, die nicht auf der Lizenz stehen, riskiert Strafen und Probleme mit der Bank.
- Keine Buchhaltung: Seit der Corporate Tax muss jede Firma Bücher führen und 7 Jahre aufbewahren.
- QFZP angenommen, aber nicht erfüllt: Ohne Audit und Substanz gilt der normale Satz.
- Deutschland vergessen: Führst du die Firma aus Deutschland, ist sie dort steuerpflichtig.
Häufige Fragen
Darf eine Free-Zone-Firma in den VAE verkaufen?
An andere Firmen in der Free Zone und ins Ausland ja. Für Geschäfte mit Kunden im Mainland brauchst du je nach Fall einen Vertriebspartner, eine Zusatzgenehmigung oder eine Mainland-Lizenz.
Brauche ich ein Büro in der Free Zone?
Du brauchst mindestens eine registrierte Adresse, oft einen Flexi Desk. Für mehr Visa oder für den QFZP-Status kann ein größeres Büro nötig sein. Mehr dazu im Beitrag Geschäftsadresse in Dubai.
Was kostet die jährliche Verlängerung?
Die Lizenz verlängerst du jedes Jahr. Die Kosten liegen meist in der Größenordnung der Erstgründung ohne Einmalgebühren. Visa verlängerst du separat.
Ist eine Free-Zone-Firma anonym?
Nein. Die Free Zone kennt die Gesellschafter, und die VAE führen ein Register der wirtschaftlich Berechtigten. Was sichtbar ist und was nicht, liest du im Beitrag Diskret gründen in Dubai.
- Free Zones in Dubai im Vergleich 2026: IFZA, Meydan, RAKEZ, DMCC, SPC
- IFZA-Firma gründen 2026: Kosten, Lizenz, Visum und Ablauf
- IFZA oder Meydan? Die zwei beliebtesten Free Zones in Dubai im Vergleich
- Körperschaftsteuer Dubai 2026: 9 %, Free Zone und Small Business Relief
Fazit
Eine Free Zone ist für die meisten Gründer aus dem DACH-Raum der einfachste Weg zu einer Firma in Dubai: 100 % Eigentum, schnelle Gründung und Visa über die eigene Firma. Steuerfrei ist sie nicht automatisch. Ob 0 %, Small Business Relief oder 9 % für dich gelten, hängt von Tätigkeit, Kunden und Substanz ab. Wenn du wissen willst, welche Free Zone und welche Steuerregel zu dir passen, buch dir ein kostenloses Erstgespräch.
Hinweis: Dieser Artikel gibt einen allgemeinen Überblick und ist keine Steuer- oder Rechtsberatung. Gebühren der Free Zones ändern sich laufend, Steuerfolgen hängen von deiner persönlichen Situation ab. Stand: Oktober 2026.
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